Erro comum de comparação
O valor derivativo vinculado ao ativo subjacente não é a entrega direta do ativo de referência ou preço de venda.
GlossárioMercados e ativos
Ativo subjacente
O instrumento financeiro, preço de mercado, índice, evento ou valor modelado sobre o qual o resultado de um contrato é baseado. Identifica a que o contrato da corretora realmente faz referência.
Uso prático
Como verificar o ativo subjacente
Leia o ativo subjacente junto com Ativo, preço de venda, Criptomoeda. A comparação deve preservar a regra, valor, estado e evidência exatos descritos abaixo.
Um exemplo neutro
Um ativo subjacente referenciado a ações liquida em dinheiro; nenhuma ação, dividendo ou voto é transferido. Esses direitos ausentes o distinguem de um Ativo. Um revisor rotula o caso como ativo subjacente apenas após mostrar que o mercado exato, índice, evento ou modelo referenciado pelo contrato não é necessariamente de propriedade.
Verifique o termo em relação ao registro ativo
01
Transforme a reivindicação do ativo subjacente em campos auditáveis: símbolo exato, exposição, local ou modelo, unidade de contrato, moeda base e cotada, propriedade, entrega, alavancagem, fonte, cronograma e método de liquidação, além do ponto explícito em que o Ativo difere.
02
Colete evidências do produto do ativo subjacente executando um ticket aceito alinhado com o mercado documentado ou externo no mesmo horário, incluindo comportamento em sessão e feriados; preserve tanto os resultados aceitos quanto rejeitados.
03
Feche a verificação do ativo subjacente somente após a especificação do instrumento, metodologia de local ou modelo, registro de cotação, termos de derivativo, direitos de propriedade e fluxo de caixa liquidado concordarem entre o registro principal e uma fonte independente.
Caminho da evidência
Onde verificar Ativo subjacente
Use a fonte que rege o contrato, conta, entidade ou estado da plataforma exato. Uma definição geral não pode substituir os termos atuais do corretor.